fbpx

Лицензирование инвестиционных фирм

ФАКТЫ О НАЛОГАХ НА КИПРЕ

Кипрская инвестиционная фирма (CIF) лицензируется и контролируется Кипрской комиссией по ценным бумагам и биржам (CySEC) в соответствии с Законом 87 (I)/2017, касающимся предоставления инвестиционных услуг, осуществления инвестиционной деятельности и деятельности регулируемых рынков, что представляет собой внедрение Директивы 2014/65/EС Европейского парламента и Совета о рынках финансовых инструментов (MiFID II - «Директива ЕС о рынках финансовых инструментов») на национальном уровне.

Получив лицензию, Кипрская инвестиционная фирма может свободно предоставлять инвестиционные услуги через представительства и филиалы в 30 государствах-членах ЕС и ЕЭЗ через паспортную систему ЕС для инвестиционных фирм.

Разрешение - Правовые требования

Компания должна подать заявление на выдачу разрешения Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC) на предоставление одной или нескольких из следующих инвестиционных и вспомогательных услуг:

1. Инвестиционные услуги

1.1.Прием и передача ордеров в отношении одного или нескольких финансовых инструментов

1.2.Исполнение ордеров от имени клиентов

1.3.Осуществление сделок за свой счет

1.4.Управление портфелем

1.5.Консультации по инвестициям

1.6. Андеррайтинг финансовых инструментов и/или размещение финансовых инструментов с твердой гарантией обязательства

1.7.Размещение финансовых инструментов без твердой гарантии обязательства

1.8.Работа с многосторонней торговой площадкой

2. Вспомогательные услуги

2.1.Хранение и управление финансовыми инструментами за счет клиента, в том числе депозитарное хранение и сопутствующие услуги, такие как управление денежными средствами/залоговым имуществом
custodianship and related services such as cash/collateral management

2.2. Предоставление кредитов или займов на один или несколько финансовых инструментов, если фирма, предоставляющая кредит или заем, участвует в сделке
credit or loan is involved in the transaction

2.3.Консультирование предприятий по структуре капитала, промышленной стратегии и связанных с этим вопросами, а также консультации и услуги, связанные со слияниями и приобретением предприятий
advice and services relating to mergers and the purchase of undertakings

2.4. Услуги по обмену иностранными валютами, если они связаны с предоставлением инвестиционных услуг
services

2.5.Инвестиционные исследования и финансовый анализ или прочие формы общих рекомендаций, касающиеся операций с финансовыми инструментами
relating to transactions in financial instruments

2.6.Услуги, связанные с андеррайтингом

2.7.Инвестиционные услуги и деятельность, а также вспомогательные услуги, если они связаны с предоставлением инвестиционных или вспомогательных услуг
provision of investment or ancillary services

3. Минимальный капитал

Минимальный оплаченный акционерный капитал кипрской компании, подающей заявление на получение лицензии Кипрской инвестиционной фирмы (CIF), зависит от услуг и деятельности, которые будут предлагаться и предоставляться. Требуемый минимальный оплаченный капитал должен постоянно храниться в Кипрских инвестиционных фирмах (CIF). Требуемый минимальный оплаченный капитал может увеличиваться в соответствии с объемом бизнеса Кипрских инвестиционных фирм (CIF).

  1. Для Кипрской инвестиционной фирмы (CIF), которая владеет активами и/или финансовыми инструментами клиентов, минимальный оплаченный капитал составляет 125 000 евро. Могут предлагаться или предоставляться следующие услуги:
    – Прием и передача ордеров;
    – Исполнение ордеров от имени клиентов;
    – Управление портфелем;
    – Консультации по инвестициям;
  2. Для Кипрской инвестиционной фирмы (CIF), которая предлагает или предоставляет вышеупомянутые услуги без владения активами и/или финансовыми инструментами клиентов, минимальный размер оплаченного капитала составляет 50 000 евро.
  3. Для Кипрской инвестиционной фирмы (CIF), которая предлагает или предоставляет следующие услуги, минимальный оплаченный капитал составляет 730 000 евро:

    – Осуществление сделок за свой счет;
    – Андеррайтинг/размещение финансовых инструментов с твердой гарантией обязательства;
    – Работа с многосторонней торговой площадкой;
    – Размещение финансовых инструментов без твердой гарантии обязательства.

4. Общие организационные требования

4.1. Создать, внедрить и соблюдать процедуры принятия решений и организационную структуру, которая четко и в документально подтвержденной форме определяет порядок отчетности и распределяет функции и обязанности.
structure which clearly and in documented manner specifies reporting lines and allocates
functions and responsibilities.

4.2. Следить за тем, чтобы соответствующие лица были осведомлены о процедурах, которые необходимо соблюдать, для надлежащего выполнения своих обязанностей.
the proper discharge of their responsibilities.

4.3. Создать, внедрить и соблюдать надлежащие механизмы внутреннего контроля, предназначенные для обеспечения исполнения решений и процедур на всех уровнях Кипрской инвестиционной фирмы.
secure compliance with decisions and procedures at all levels of the CIF.

4.4. Нанимать персонал с навыками, знаниями и опытом, необходимыми для выполнения возложенных на них обязанностей.
of the responsibilities allocated to them.

4.5. Создать, внедрить и поддерживать эффективную внутреннюю отчетность и передачу информации на всех соответствующих уровнях Кипрской инвестиционной фирмы.

4.6. Вести надлежащий и упорядоченный учет своей деловой и внутренней организации.

4.7. Следить за тем, чтобы выполнение нескольких функций соответствующими лицами не мешало этим лицам выполнять какую-либо конкретную функцию обоснованно, честно и профессионально.

Следует отметить, что в соответствии с вышеприведенными требованиями, Кипрская инвестиционная фирма должна учитывать характер, масштаб и сложность деятельности фирмы, а также характер и спектр инвестиционных услуг и деятельности мероприятий, осуществляемых в ходе такой деятельности.

5. Структура отделов

Принимая во внимание инвестиционные и вспомогательные услуги, на осуществление которых следует подавать заявление, в Компании должны быть, соответственно, созданы следующие отделы.

5.1. Дилинговый зал

Основные виды деятельности, осуществляемые Дилинговым залом, заключаются в предоставлении инвестиционной услуги по приему и передаче ордеров клиентов. Дилинговый зал несет ответственность за выполнение запросов клиентов через выбранные места исполнения, используемые Компанией. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.2. Отдел по торговле за собственный счет

В обязанности Отдела по торговле за собственный счет входит осуществление торговли за собственный счет и реализация политики Компании по хеджированию. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.3. Управление активами/Консультации по инвестициям

В обязанности Отдела управления активами входит управление портфелями клиентов и реализация инвестиционной стратегии Компании. Отдел также обеспечивает предоставление Консультаций по инвестициям клиентам Компании. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.4. Депозитарное хранение

Отдел депозитарного хранения отвечает за хранение и сопутствующие услуги, включая управление денежными средствами от имени клиентов. Отдел контролирует хранение денежных средств и финансовых инструментов клиента в соответствии с правовыми требованиями, установленными законом. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.5. Бэк-офис

Бэк-офис несет ответственность за открытие новых счетов клиентов, пополнение и снятие средств, а также за предоставление клиентам кредитных средств при условии, что это запрошено транзакцией, и вспомогательных счетов клиентов. Кроме того, бэк-офис несет ответственность за хранение, обслуживание и обновление всех файлов клиентов. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.6. Инвестиционные исследования

Отдел инвестиционных исследований отвечает за предоставление финансового анализа или других форм общих рекомендаций, касающихся финансовых инструментов, таким образом, чтобы было понятно, что данные рекомендации не представляют собой рекомендации по инвестициям. Данный отдел не должен физически располагаться на Кипре.

5.7. Бухгалтерия

Бухгалтерия несет ответственность за надлежащее ведение бухгалтерских книг и записей и тщательное ведение учета средств каждого клиента, с тем чтобы отделять средства клиентов от средств Компании. Желательно, чтобы этот отдел располагался на Кипре, но это необязательно.

5.8. Отдел маркетинга и обслуживания клиентов

Отдел маркетинга и обслуживания клиентов несет ответственность за поиск потенциальных клиентов, выступая в качестве первоначального контакта с клиентами и обеспечивая общий маркетинг и обслуживание клиентов. Данный отдел не должен обязательно физически располагаться на Кипре.

5.9. IT-Отдел

Отдел информационных технологий несет ответственность за обеспечение безопасности и целостности сети и серверов, используемых Кипрскими инвестиционными фирмами, и персональных компьютеров персонала Компании. Данный отдел не должен обязательно физически располагаться на Кипре.

5.10. Отдел управления рисками

Отдел управления рисками несет ответственность за выявление и оценку существенных рисков, которые могут повлиять на достижение целей Компании, разработку стратегий управления рисками для управления выявленными рисками, разработку и внедрение соответствующих политик и процедур управления рисками, а также мониторинг результатов и повышение эффективности процедур управления рисками.

Следует отметить, что для Кипрских инвестиционных фирм требуется создание отдельного отдела управления рисками, в случаях, когда это целесообразно и пропорционально, с учетом характера, масштаба и сложности бизнеса Кипрской инвестиционной фирмы, а также характера и спектра инвестиционных услуг и мероприятий, предпринимаемых в ходе этой деятельности. Данный отдел должен физически располагаться на Кипре.

5.11. Отдел надзора за нормативно-правовым соответствием

Отдел надзора за нормативно-правовым соответствием несет ответственность за обеспечение того, чтобы Компания функционировала в соответствии с требованиями законодательства и руководством по внутренним процедурам Компании. Данный отдел не должен обязательно физически располагаться на Кипре.

5.12. Внутренний аудитор.

Внутренний аудитор несет ответственность за ведение Руководства, а также за проверку и последующее обновление Руководства для отслеживания как (i) изменений в политике и процедурах деятельности Компании и предоставления инвестиционных услуг, так и (ii) изменений в законодательстве, которые повлекут за собой изменения в правовой базе Компании.

В частности, в обязанности внутреннего аудитора входит обеспечение постоянного анализа и оценки операций и деятельности Компании во всех отношениях, а также предоставление рекомендаций и консультаций для обеспечения функционирования Компании в соответствии с высочайшими стандартами и передовой практикой, и правовой базой, сформулированной компетентными органами. Внутренний аудитор должен быть резидентом Кипра.

6. Классификация клиентов

Прежде чем вступать в какие-либо деловые отношения со своими потенциальными клиентами, Компания, должна уведомить потенциальных клиентов о классификации клиентов, используемой Компанией, и сообщить им категорию, по которой они будут изначально классифицироваться Компанией.

7. Свидетельства, которыми должны обладать главы отделов и ключевые сотрудники

Лица, нанятые Кипрской инвестиционной компанией, с тем, чтобы иметь возможность выполнять одну из следующих обязанностей, должны обладать соответствующими свидетельствами и быть зарегистрированными в государственном реестре. Такие свидетельства выдаются при сдаче экзаменов, организованных CySEC или

Комиссиями других европейских стран:

7.1.Прием и передача ордеров в отношении одного или нескольких финансовых инструментов
7.2.Исполнение ордеров от имени клиентов
7.3.Осуществление операций за свой счет
7.4.Управление портфелем
7.5.Консультации по инвестициям
7.6.Андеррайтинг финансовых инструментов и/или размещение финансовых инструментов с твердой гарантией обязательства

Следует отметить, что лица, которые на дату вступления закона в силу - 1 ноября 2007 года, не имеют свидетельства профессиональной компетентности, должны в течение двух экзаменационных периодов зарегистрироваться в государственном реестре.

Пролистать наверх